Ausübungsoptionen Kapitalgewinne

Nicht qualifizierte Optionen und Kapitalverstärkung. Sollten Sie eine nicht qualifizierte Aktienoption ausüben, bevor Sie bereit sind, die Aktie zu verkaufen. Was ist die beste Zeit, um eine nicht qualifizierte Aktienoption auszuüben Sollten Sie warten, bis Sie bereit sind, die Aktie zu verkaufen, oder sollten Sie früher trainieren und Halten die Aktie für mindestens ein Jahr und einen Tag, so dass ein Teil Ihres Gewinns als langfristige Kapitalgewinn besteuert wird Die Antwort auf diese Frage kann überraschend sein. Let s betrachten drei verschiedene Jungs Able, Baker und Charlie Alle drei haben gearbeitet Für eine öffentlich geführte Gesellschaft für mehrere Jahre, und jeder erhielt eine nicht qualifizierte Option, um 1.000 Aktien der Aktien zu 10 pro Aktie zu kaufen Der Marktpreis der Aktie war 10 pro Aktie, wenn sie ihre Optionen erhielten, aber stieg den ganzen Weg auf 110 pro Aktie Bevor sie endlich eingelöst. Auch s Strategie war, auf die Option zu halten, bis er bereit war, auszahlen Wenn die Aktie 110 erreichte, übte er die Option und verkaufte die Aktie sofort Sein Gewinn war 100.000, alle besteuert als Entschädigung Einkommen bei etwa 40 Er bezahlte 40.000 in der Einkommensteuer und landete mit 60.000.Baker s Strategie war, die Option für eine Weile zu halten, aber dann ausüben und halten die Aktie, während es ging einige mehr Er ausgeübt, wenn die Aktie bei 60 war, dann hielt die Aktie für Mehr als ein Jahr, bis es 110 erreichte Diese Strategie erlaubte ihm, einen Teil seines Gewinns als langfristigen Kapitalgewinn zu melden und einen Steuersatz von nur 20 auf diesen Teil seines Gewinns zu zahlen. Charlie didn t möchte keine Entschädigung Einkommen er ausgeübt zu melden Die Möglichkeit sofort, während die Aktie auf dem Markt bei 10 gehandelt wurde er für mehr als ein Jahr gehalten und verkauft, wenn die Aktie erreicht 110 Sein gesamter Gewinn von 100.000 wurde als langfristige Kapitalgewinn besteuert, so zahlte er nur 20.000 und endete Up mit 80.000.Which von diesen Stipendiaten hatte die beste Strategie. Strangely genug. Charlie kam das Beste in Bezug auf Dollar in der Tasche, aber tatsächlich eine sehr dumme Strategie verwendet Zu der Zeit benutzte er 10.000, um seine Option auszuüben, konnte er haben Benutzte 10.000, um auf dem offenen Markt zu kaufen. Wenn er dies tat, hätte er genau das gleiche Risiko genommen und hatte genau das gleiche Ergebnis, mit einem Unterschied hätte er noch die Möglichkeit gehabt, wenn der Bestand 110 erreichte, hätte er verkauft Die Aktie, die er auf dem Markt kaufte, legte 80.000 in seine Tasche, nach Steuern und eingelöst in der Option wie Able machte noch 60.000 in seine Tasche Charlie s Strategie produziert, was aussieht wie ein gutes Ergebnis, aber in Wirklichkeit hat er einfach weggeworfen den Wert von Seine Option aus keinem Grund. Baker didn t mach diesen Fehler Zu der Zeit, als er seine Option, um bei 10 zu kaufen, die Aktie war mit 60 zu handeln, so konnte er nicht gekauft haben, die Aktie auf dem Markt genauso billig Aber Baker musste kommen Up mit etwas Geld zu der Zeit, die er die Option 10.000 ausgeübt, um den Ausübungspreis zu bezahlen, und weitere 20.000, um die Steuer auf seine 50.000 Gewinn an diesem Punkt zu zahlen Der Gesamtwert seiner Option Aktie war 60.000 an diesem Punkt, und er musste Kommen mit 30.000, oder die Hälfte von diesem Betrag. Wenn Baker zu verkaufen hatte, um mit den 30.000 zu kommen, dann hatte er nur halb so viel Lager während der zweiten Hälfte der Fahrt, als die Aktie stieg von 60 auf 110 Das Teil seines Gewinns war nur 25.000, weil er halb so viel Lager bezahlt hat Er zahlt nur 5.000 in Kapitalerhöhungssteuer, wenn er endlich auskommt, aber insgesamt endet er mit nur 50.000 Das ist besser als ein scharfer Stock in die Augen, aber nicht Fast so gut wie Able s 60,000.Even wenn Baker 30.000 herumliegt, um den Ausübungspreis und die Steuer zu bezahlen, ohne den Vorrat zu verkaufen, ist die Strategie des Ausübens und Haltens der Aktie wahrscheinlich nicht sinnvoll. Er verliert die Investitionsrendite auf diese 30.000 Während der Zeit muss er warten, bis die Aktie erreicht 110 Wenn er aufrichtig glaubt, dass die Aktie auf 110 geht, ist er besser dran mit den 30.000 zu kaufen mehr Aktien am Markt anstatt mit diesem Geld, um die Option auszuüben. Diese Kommentare gelten Zu Situationen, in denen der Optionsinhaber die Wahlfreiheit hat, die nicht immer verfügbar ist In anderen Situationen können sich die Strategien von Baker und Charlie als sinnvoll erweisen. Wenn ein Unternehmen privat gehandelt wird, können Sie die Aktie auf dem offenen Markt kaufen Kann sinnvoll sein, um Charlie's Ansatz der Ausübung der Option zu folgen, bevor die Aktie in Wert gegangen ist, so dass alle Ihre Gewinn wird als langfristige Kapitalgewinn besteuert werden Es gibt Risiko in diesem Ansatz, natürlich, aber die Auszahlung kann sein Erheblich, wie Charlie s Zahlen show. Sometimes Sie gezwungen, die Option ausüben, bevor Sie bereit sind, aus einer Aktie auszurechnen. Zum Beispiel kann Ihre Beschäftigung zu einer Zeit enden, wenn Sie überzeugt, dass die Aktie abnehmen wird Normalerweise haben Sie Um eine Option auszuüben oder zu verwerfen, wenn die Beschäftigung endet, und in dieser Situation kann es sinnvoll sein, zu tun, wie Baker die Option ausübt und die Aktie hält. Die Sache, die am meisten überraschend ist, ist das in der Situation, in der der Optionsinhaber Hat die volle Wahlfreiheit, die Strategie, die am besten funktioniert ist in der Regel die, die in der Zahlung der meisten Steuer, die doesn t scheinen möglich, aber die Logik ist inescapable. Get die meisten aus Mitarbeiter Aktienoptionen. Ein Mitarbeiter Aktienoptionsplan kann sein Ein lukratives Investmentinstrument, wenn es richtig verwaltet wird. Aus diesem Grund sind diese Pläne seit langem ein erfolgreiches Werkzeug, um Top-Führungskräfte zu gewinnen, und in den letzten Jahren zu einem beliebten Mittel, um nicht-exekutive Mitarbeiter zu locken. Leider sind einige noch nicht in vollen Nutzen aus der Geld, das durch ihre Mitarbeiterbestände erwirtschaftet wird Verständnis der Art der Aktienoptionsbesteuerung und der Auswirkung auf persönliches Einkommen ist der Schlüssel zur Maximierung eines solchen potenziell lukrativen perk. Was ist eine Mitarbeiteraktienoption Eine Mitarbeiteraktienoption ist ein von einem Arbeitgeber an einen Mitarbeiter ausgegebener Auftrag Kauf eines festgelegten Betrags von Aktien der Aktien des Unternehmens zu einem festen Preis für einen begrenzten Zeitraum Es gibt zwei breite Klassifikationen von Aktienoptionen ausgegebene nicht qualifizierte Aktienoptionen NSO - und Anreizaktienoptionen ISO. Non-qualifizierte Aktienoptionen unterscheiden sich von Anreizaktienoptionen Auf zwei Weisen Zunächst werden NSOs nicht-exekutiven Mitarbeitern und externen Direktoren oder Beratern angeboten. Im Gegensatz dazu sind ISOs ausschließlich den Mitarbeitern genehmigt, Führungskräfte des Unternehmens Zweitens erhalten nicht qualifizierte Optionen keine föderale Steuerbehandlung, während Anreizaktienoptionen Werden eine günstige steuerliche Behandlung gegeben, weil sie spezifische gesetzliche Regelungen, die durch den Internal Revenue Code beschrieben werden, mehr über diese günstige steuerliche Behandlung nach unten bereitgestellt werden. NSO und ISO-Pläne teilen sich ein gemeinsames Merkmal, das sie komplex fühlen können Transaktionen innerhalb dieser Pläne müssen bestimmte Bedingungen, die von Der Arbeitgebervertrag und der Internal Revenue Code. Granten Datum, Ablauf, Ausübung und Übung Zu Beginn werden die Mitarbeiter in der Regel nicht das volle Eigentum an den Optionen am Einführungstermin des Vertrages auch als das Stichtagdatum bekannt. Sie müssen einen bestimmten Zeitplan einhalten Bekannt als der Ausübungsplan bei der Ausübung ihrer Optionen Der Ausübungsplan beginnt am Tag der Erteilung der Optionen und listet die Termine auf, die ein Mitarbeiter in der Lage ist, eine bestimmte Anzahl von Aktien auszuüben. Zum Beispiel kann ein Arbeitgeber 1.000 Aktien am Tag der Gewährung erteilen, Aber ein Jahr ab diesem Zeitpunkt werden 200 Aktien werden der Angestellter wird das Recht, 200 der 1.000 Anteile anfangs gewährt gewährt Das Jahr danach, weitere 200 Aktien sind ausgeübt, und so weiter Die Währung Zeitplan wird von einem Ablaufdatum gefolgt Datum, der Arbeitgeber nicht mehr behält sich das Recht für seinen Mitarbeiter, Aktien des Unternehmens unter den Bedingungen der Vereinbarung zu kaufen. Eine Mitarbeiteraktienoption wird zu einem bestimmten Preis gewährt, bekannt als Ausübungspreis Es ist der Preis pro Aktie, dass ein Mitarbeiter zahlen muss Um seine Optionen auszuüben Der Ausübungspreis ist wichtig, weil er verwendet wird, um den Gewinn zu bestimmen, der das Schnäppchenelement genannt wird, und die Steuer, die auf den Vertrag zu zahlen ist. Das Schnäppchenelement wird berechnet, indem der Ausübungspreis vom Marktpreis des Unternehmensbestandes an der Datum der Ausübung der Option wird ausgeübt. Taxing Mitarbeiter Aktienoptionen Der Internal Revenue Code hat auch eine Reihe von Regeln, die ein Eigentümer zu befolgen müssen, um zu vermeiden, zahlende steuerliche Steuern auf seine Verträge zu zahlen. Die Besteuerung von Aktienoptionsverträgen hängt von der Art der Option im Besitz Nicht-qualifizierte Aktienoptionen NSO. Der Zuschuss ist kein steuerpflichtiges Ereignis. Taxation beginnt zum Zeitpunkt der Ausübung Das Schnäppchenelement einer nicht qualifizierten Aktienoption gilt als Entschädigung und wird mit ordentlichen Ertragsteuersätzen besteuert. Zum Beispiel, wenn ein Mitarbeiter ist Gewährte 100 Aktien der Aktie A zu einem Ausübungspreis von 25, der Marktwert der Aktie zum Zeitpunkt der Ausübung ist 50 Das Schnäppchenelement auf dem Vertrag ist 50 - 25 x 100 2.500 Beachten Sie, dass wir davon ausgehen, dass diese Aktien 100 ausgeübt werden . Der Verkauf der Sicherheit löst ein anderes steuerpflichtiges Ereignis aus. Wenn der Arbeitnehmer beschließt, die Aktien unverzüglich oder weniger als ein Jahr aus der Ausübung zu veräußern, wird die Transaktion als kurzfristiger Kapitalgewinn oder - verlust ausgewiesen und wird mit dem gewöhnlichen Einkommen steuerpflichtig sein Steuersätze Wenn der Mitarbeiter beschließt, die Aktien ein Jahr nach der Ausübung zu verkaufen, wird der Verkauf als langfristiger Kapitalgewinn oder - verlust ausgewiesen und die Steuer wird reduziert. Incentive-Aktienoptionen ISO erhalten eine besondere steuerliche Behandlung. Der Zuschuss ist nicht Ein steuerpflichtiges Geschäft. Keine steuerpflichtigen Ereignisse werden bei der Ausübung gemeldet, aber das Schnäppchenelement einer Anreizaktienoption kann eine alternative Mindeststeuer AMT auslösen. Das erste steuerpflichtige Ereignis tritt bei der Veräußerung auf Wenn die Aktien unmittelbar nach ihrer Ausübung verkauft werden, ist das Schnäppchenelement Wird als ordentliches Einkommen behandelt. Der Gewinn aus dem Vertrag wird als langfristiger Kapitalgewinn behandelt, wenn die folgende Regel gezahlt wird, dass die Aktien für 12 Monate nach Ausübung gehalten werden müssen und nicht bis zwei Jahre nach dem Stichtag verkauft werden sollten Nehmen wir zum Beispiel an, dass Stock A am 1. Januar 2007 100 gewährt wird. Die Exekutive übt die Optionen am 1. Juni 2008 aus. Sollte er den Gewinn als langfristigen Kapitalgewinn melden, so kann der Bestand nicht sein Verkauft vor dem 1. Juni 2009. Weitere Überlegungen Obwohl der Zeitpunkt einer Aktienoptionsstrategie wichtig ist, gibt es noch andere Überlegungen. Ein weiterer wichtiger Aspekt der Aktienoptionsplanung ist der Effekt, den diese Instrumente auf die gesamte Vermögensallokation haben werden. Für jeden Investitionsplan Um erfolgreich zu sein, müssen die Vermögenswerte ordnungsgemäß diversifiziert werden Ein Angestellter sollte vor konzentrierten Positionen auf jedem Unternehmen s Lager sein Die meisten Finanzberater deuten darauf hin, dass Unternehmensaktien 20 am meisten der gesamten Investitionsplan darstellen Während Sie sich wohl fühlen können, investieren einen größeren Prozentsatz Von Ihrem Portfolio in Ihrem eigenen Unternehmen, es ist einfach sicherer zu diversifizieren Konsultieren Sie einen Finanz-und Steuer-Spezialisten, um die besten Ausführungsplan für Ihr Portfolio zu bestimmen. Bottom Line Konzeptionell Optionen sind eine attraktive Zahlungsmethode Welche bessere Art und Weise zu ermutigen Mitarbeiter zu beteiligen Das Wachstum eines Unternehmens, als indem man ihnen ein Stück des Kuchens anbietet. In der Praxis können jedoch die Erlösung und Besteuerung dieser Instrumente recht kompliziert sein. Die meisten Mitarbeiter verstehen die Steuereffekte des Besitzes und der Ausübung ihrer Möglichkeiten nicht Stark von Uncle Sam bestraft und oft verpasst etwas von dem Geld, das durch diese Verträge generiert wird Denken Sie daran, dass der Verkauf Ihrer Mitarbeiter Aktie sofort nach Ausübung wird die höhere kurzfristige Kapitalertragsteuer Warten, bis der Verkauf für die geringeren langfristigen Kapitalgewinne qualifiziert Steuer kann sparen Sie Hunderte oder sogar Tausende Die maximale Menge an Geldern der Vereinigten Staaten können leihen Die Schulden Obergrenze wurde unter dem Zweiten Liberty Bond Act erstellt. Der Zinssatz, bei dem ein Depot Institution leiht Gelder in der Federal Reserve zu einem anderen Depot gepflegt Institution.1 Eine statistische Maßnahme für die Verteilung der Renditen für eine gegebene Wertpapier - oder Marktindex-Volatilität kann entweder gemessen werden. Handeln Sie den US-Kongress, der 1933 als Bankgesetz verabschiedet wurde und die Geschäftsbanken daran hinderte, an der Investition teilzunehmen Zu jedem Job außerhalb der landwirtschaftlichen Betriebe, der privaten Haushalte und des gemeinnützigen Sektors Das US-Büro der Arbeit. Die Währungsabkürzung oder das Währungssymbol für die indische Rupie INR, die Währung von Indien Die Rupie besteht aus 1.As mit jeder Art von Investition, Wenn Sie einen Gewinn zu realisieren, ist es als Einkommen Einkommen wird von der Regierung besteuert Wie viel Steuer Sie ll letztlich wind up zahlen und wenn Sie zahlen diese Steuern variieren je nach Art der Aktienoptionen, die Sie angeboten und die Regeln mit denen verbunden sind Optionen. Es gibt zwei grundlegende Arten von Aktienoptionen, plus eine unter Berücksichtigung im Kongress Eine Anreiz-Aktienoption ISO bietet Vorzugssteuer Behandlung und muss sich an besondere Bedingungen, die von der Internal Revenue Service Diese Art von Aktienoption ermöglicht es den Mitarbeitern zu vermeiden, Steuern zu zahlen Auf der Aktie, die sie besitzen, bis die Aktien verkauft werden. Wenn die Aktie letztlich verkauft wird, werden kurz - oder langfristige Kapitalertragsteuern auf der Grundlage der Gewinne gezahlt, die den Unterschied zwischen dem Verkaufspreis und dem Kaufpreis verdient haben. Dieser Steuersatz ist in der Regel Niedriger als traditionelle Ertragsteuersätze Die langfristige Kapitalertragsteuer beträgt 20 Prozent und gilt, wenn der Arbeitnehmer die Anteile mindestens ein Jahr nach Ausübung und zwei Jahre nach der Erteilung hält. Die kurzfristige Kapitalertragsteuer ist die gleiche wie die gewöhnliche Einkommenssteuersatz, der von 28 bis 39 6 Prozent reicht. Tax Implikationen von drei Arten von Aktienoptionen. Super Lager Option. Employee Übungen Optionen. Ordinary Einkommensteuer 28 - 39 6.Employer erhält Steuerabzug. Tax Abzug auf Mitarbeiter Übung. Tax Abzug auf Mitarbeiter Übung. Employee verkauft Optionen nach 1 Jahr oder mehr. Lohnfristige Kapitalertragsteuer bei 20.Long-time Kapitalertragsteuer bei 20.Long-time Kapitalertragsteuer bei 20.Nonqualified Aktienoptionen NQSOs don t erhalten Vorzugssteuer Behandlung So, wenn ein Mitarbeiter kauft Aktien durch Ausübung Optionen, wird er oder sie zahlen die regelmäßige Einkommen Steuersatz auf die Ausbreitung zwischen dem, was für die Aktie bezahlt wurde und der Marktpreis zum Zeitpunkt der Ausübung Arbeitgeber, aber profitieren, weil sie in der Lage sind Einen Steuerabzug zu verlangen, wenn die Angestellten ihre Optionen ausüben. Aus diesem Grund verlängern die Arbeitgeber häufig NQSOs an Mitarbeiter, die keine Führungskräfte sind. Taxen auf 1.000 Aktien zu einem Ausübungspreis von 10 pro Aktie. Source Akzeptiert einen ordentlichen Einkommensteuersatz von 28 Prozent Das Kapital Gewinne Steuersatz beträgt 20 Prozent. Im Beispiel sind zwei Mitarbeiter in 1.000 Aktien mit einem Ausübungspreis von 10 pro Aktie beteiligt Eins hält Anreiz Aktienoptionen, während die anderen hält NQSOs Beide Mitarbeiter üben ihre Optionen bei 20 pro Aktie und halten die Optionen für ein Jahr vor dem Verkauf bei 30 pro Aktie Der Arbeitnehmer mit den ISOs zahlt keine Steuer auf Ausübung, aber 4.000 in Kapitalertragsteuer, wenn die Aktien verkauft werden Der Arbeitnehmer mit NQSOs zahlt eine reguläre Einkommensteuer von 2.800 bei der Ausübung der Optionen und weitere 2.000 Bei Kapitalertragsteuer bei der Veräußerung der Aktien. Penaltien für den Verkauf von ISO-Aktien innerhalb eines Jahres Die Absicht hinter ISOs ist es, Mitarbeiterbeteiligung zu belohnen. Aus diesem Grund kann eine ISO disqualifiziert werden - das ist eine nicht qualifizierte Aktienoption - wenn der Mitarbeiter verkauft Die Aktie innerhalb eines Jahres nach Ausübung der Option Dies bedeutet, dass der Mitarbeiter die ordentliche Einkommensteuer von 28 bis 39 6 Prozent sofort bezahlen wird, im Gegensatz zu einer langfristigen Kapitalertragsteuer von 20 Prozent, wenn die Aktien später verkauft werden. Andere Arten Von Optionen und Aktienplänen Zusätzlich zu den oben diskutierten Optionen bieten einige öffentliche Unternehmen Abschnitt 423 Mitarbeiter-Aktienkauf-Pläne ESPPs Diese Programme erlauben es den Mitarbeitern, Unternehmensbestände zu einem ermäßigten Preis bis zu 15 Prozent zu erwerben und eine bevorzugte steuerliche Behandlung auf die erzielten Gewinne zu erhalten Die Aktie wird später verkauft. Viele Unternehmen bieten auch Aktien als Teil eines 401 k Ruhestand Plan Diese Pläne ermöglichen es den Mitarbeitern, Geld für den Ruhestand zu beiseite legen und nicht auf dieses Einkommen bis nach dem Ruhestand besteuert werden. Einige Arbeitgeber bieten die zusätzliche perk der Anpassung der Mitarbeiter S Beitrag zu einem 401 k mit Firmenbestand Mittlerweile kann der Firmenbestand auch mit dem Geld gekauft werden, das der Mitarbeiter in einem 401-k-Ruhestandsprogramm investiert hat, so dass der Mitarbeiter ein Investmentportfolio laufend und mit einer stetigen Rate aufbauen kann Steuerliche Erwägungen für Menschen mit großen Gewinnen Die Alternative Minimum Tax AMT kann in Fällen, in denen ein Mitarbeiter realisiert besonders große Gewinne aus Anreiz Aktie Optionen Dies ist eine komplizierte Steuer, so dass, wenn Sie denken, es kann für Sie gelten, wenden Sie sich an Ihren persönlichen Finanzberater Mehr und Mehr Leute werden betroffen. - Jason Rich, Mitwirkender.